В разрабатываемом новом Налоговом кодексе РК заложен совершенно иной подход к осуществлению налогового администрирования. Текущая система, в которой налоговая служба придерживается жесткого, «наказательного» стиля взаимодействия с налогоплательщиками, будет заменена на более современную сервисную модель.
Основное внимание в налоговом администрировании будет уделено поддержке бизнеса. Это достигается благодаря внедрению «фискального сопровождения», которое будет активным на всех этапах от регистрации налогоплательщика и до завершения его деятельности. Главная цель данной моделизации — минимизировать административные расходы для налогоплательщиков, способствовать экономическому развитию и увеличению доходов бюджета.
Важным аспектом для достижения этой цели станет расширение налоговых электронных услуг на разных интернет-платформах (например, КГД МФ РК, банки второго уровня и других), а также активизация методов информирования налогоплательщиков через электронную почту, SMS-рассылки, push-уведомления о налоговых обязательствах, возможность списания налогов в одно касание, а также автоматическое предзаполнение деклараций.
Предлагаются такие ключевые подходы:
- обеспечение сопровождения налогоплательщиков на всех этапах их деятельности, начиная с регистрации и заканчивая ликвидацией;
- использование видеосвязи для консультирования налогоплательщиков и проведения налоговых проверок (при подтверждении местоположения налогоплательщика);
- проактивная регистрация налогоплательщиков без необходимости подачи заявлений;
- отмена обязательной налоговой регистрации для индивидуальных предпринимателей на платформах занятости;
- усложнение процедуры регистрации юридических лиц через введение дополнительных параметров, включая Digital ID (Face ID);
- упрощение процесса ликвидации юридических лиц через органы юстиции на принципах «одного окна»;
- перевод всех государственных налоговых услуг в электронный формат;
- упрощение форм отчетности и налоговых заявлений, а также уведомлений от органов государственных доходов;
- освобождение микробизнеса и субъектов платформенной занятости от налоговой отчетности;
- предзаполнение налоговых отчетов для микробизнеса;
- обучение налогоплательщиков, включая вновь зарегистрированных, по выполнению их налоговых обязательств;
- минимизация прямых контактов, что позволит сократить бумажную волокиту и бюрократические затруднения при взаимодействии с государственными органами доходов;
- расширение использования мобильных приложений и внедрение современных IT-решений в процесс администрирования.
Кроме того, планируется внедрить дифференцированный подход к администрированию разных процессов в зависимости от истории налогоплательщиков, их статуса, типа деятельности, особенностей отрасли и влияния внешних факторов.
Это приведет к значительному снижению административных затрат для налогоплательщиков, что позволит бизнесу сократить время, затрачиваемое на документооборот, отчетность и взаимодействие с госорганами, и сосредоточиться на развитии своего дела. В конечном итоге это должно способствовать увеличению бюджетных поступлений, уменьшению теневой экономики и минимизации рисков для добросовестных предпринимателей при заключении сделок.
Будет продолжена работа по укреплению отношений между налоговыми органами и налогоплательщиками, создавая удаленный доступ к необходимой информации.
С учетом динамичного развития IT-технологий, необходимо интегрировать их в процесс взаимодействия между ОГД и налогоплательщиками, модернизируя порядок предоставления услуг.
Предполагается также аккумулировать и централизовать информацию о налогоплательщиках из других государственных структур, банков и иностранных стран.
В целях предотвращения налоговых правонарушений продолжится совершенствование системы форматно-логического контроля на этапе заполнения деклараций. В дополнение, будет запущена программа по повышению финансовой грамотности среди налогоплательщиков, что поможет лучше понять их налоговые обязательства и права. Вариативные курсы и семинары по налогообложению будет доступны как онлайн, так и оффлайн, что даст возможность индивидуальным предпринимателям и малым бизнесам адаптироваться к новым требованиям.
Также важно отметить, что внедрение процессов искусственного интеллекта и машинного обучения в налоговое администрирование позволит более эффективно отслеживать налоговые нарушения, улучшить качество обслуживания налогоплательщиков и сокращать сроки обработки заявлений и жалоб. В перспективе, улучшение данных взаимодействий должно привести к более высокому уровню соблюдения налогового законодательства и укреплению доверия к налоговым органам.
