Комитет государственных доходов Республики Казахстан продолжает свою активную деятельность по выявлению и пресечению неправомерного получения налоговых льгот налогоплательщиками, которые применяют схемы оптимизации.
Важным моментом является то, что на основании проведенного анализа 633 налогоплательщика, среди которых 172 работают в строительном секторе и 102 — в торговле, получили уведомления, содержащие признаки занижения налогооблагаемого дохода.
Для выбора налогоплательщиков анализировались такие факторы, как низкая налоговая нагрузка, отсутствие наемных работников и активов у поставщиков, а также приобретение работ и услуг у компаний, использующих специальные налоговые режимы (при условии, что расчеты с подобными поставщиками превышают 150 миллионов тенге), а также затраты на услуги собственных работников и другие показатели, указывающие на низкую вероятность выполнения работ.
Данные о рисковых поставщиках были переданы местным налоговым органам для проверки информации с налогоплательщиками.
В качестве примера можно привести ТОО «А», которое в период с 2022 по 2023 год производило взаиморасчеты на сумму 1,6 миллиарда тенге с 22 индивидуальными предпринимателями, которые одновременно являются работниками данного ТОО и занимаются строительными и монтажными работами.
При этом у 11 индивидуальных предпринимателей, у которых общий оборот составляет 688 миллионов тенге, есть только один наемный работник или же они вовсе отсутствуют. Между тем, выполнение указанных услуг требовало значительных трудозатрат.
Кроме того, 23 поставщика, выставившие счета на сумму 485 миллионов тенге, подавали налоговую отчетность или оформляли электронные счета-фактуры с одного и того же компьютера, что и ТОО «А». Среди них 15 поставщиков оказывали услуги по аренде специальной техники и помещения на сумму 167 миллионов тенге, не имея ни техники, ни помещений в собственности или аренде.
Комитет государственных доходов продолжает работу по борьбе с налоговыми правонарушениями и настоятельно напоминает налогоплательщикам о необходимости строго выполнять требования налогового законодательства, уплачивая налоги в полном объеме и своевременно.
Кроме того, следует отметить, что выдача фиктивных счетов-фактур является не только нарушением налогового законодательства, но и может повлечь уголовную ответственность согласно нормам законодательства Республики Казахстан.
Важным шагом в улучшении налогового администрирования стало введение новых технологий и систем для более эффективного мониторинга налоговых операций. Например, внедрение системы электронного документооборота позволяет значительно снизить риски образования налоговых схем и подделки документов.
Налогоплательщики, обнаружившие случаи злоупотребления или недобросовестной конкуренции со стороны других субъектов, могут обратиться в Комитет государственных доходов с просьбой о проведении проверки. Это содействует борьбе с уклонением от уплаты налогов и защите добросовестных налогоплательщиков.
Также стоит отметить, что система налоговых льгот и спецрежимов должна использоваться исключительно для поддержки тех бизнесов, которые реально нуждаются в помощи, и соблюдать прозрачность в отчетности – это в конечном итоге поднимет доверие к налоговой системе в Казахстане.