Налоговые проверки и администрирование с 2025 года

Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан представил ключевые направления реформ в области налогового администрирования, камерального контроля и горизонтального мониторинга в рамках нового проекта Налогового кодекса.

С 2025 года ожидаются следующие изменения:

• Отменяется необходимость представления отчетов по налогу на имущество и земельному налогу для сумм до 1 миллиона тенге; свыше этой суммы декларацию нужно будет подавать только один раз в год;
• Исключается начисление налога на транспортные средства для юридических лиц; начисления будут осуществляться на основании данных, предоставляемых дорожной полицией, так же, как это делается для физических лиц;
• Камеральный контроль приобретет превентивный характер, акцент будет сделан на выявление расхождений;
• Сроки проверок для субъектов малого и среднего бизнеса будут сокращены — разрешается приостановка проверки не более двух раз;
• Уведомление о проведении налоговой проверки будет вручаться лично, остальные действия, включая вручение акта проверки и уведомлений о ее результатах, будут происходить в электронном формате;
• Принудительные меры по взысканию налоговых долгов будут зависеть от его размера: при задолженности до 20 МРП налогоплательщику будет направлено извещение, при долге от 20 до 45 МРП – уведомление, а в случае игнорирования возможна приостановка расходных операций с банковскими счетами и выставление инкассового распоряжения. При задолженности свыше 45 МРП дополнительно будет производится опись имущества для проведения торгов;
• Процедура получения отсрочек или рассрочек по налоговым долгам на сумму около 5 миллионов тенге будет упрощена;
• Будут радикально пересмотрены методы администрирования налога на добавленную стоимость (НДС).
• Объявлены новые программы повышения налоговой осведомленности среди налогоплательщиков, включая обучающие курсы и семинары;
• Предусмотрено внедрение автоматизированных систем, которые упростят процесс подачи налоговых деклараций и обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами;
• Активное использование технологий блокчейн для повышения прозрачности и предотвращения уклонения от уплаты налогов.