Налоговый аудит в Алматы: как избежать штрафов и доначислений до проверки 2023 года
Налоговый аудит: ключевые аспекты и подготовка
Налоговый аудит занимает особое место среди различных видов аудита, таких как финансовый, операционный и инвестиционный. В отличие от других видов, налоговый аудит в Казахстане имеет более строгие требования и последствия.
Отчет по налоговому аудиту может быть запрошен налоговыми органами в рамках проверки налогоплательщика, что подчеркивает важность его проведения. В соответствии с Налоговым Кодексом, юридические лица и индивидуальные предприниматели, принимая решение о ликвидации, обязаны представить налоговому органу ряд документов, включая заключение аудита по налогам.
Налоговый аудит vs. Финансовый аудит
Финансовый аудит направлен на проверку достоверности финансовой отчетности и соответствия международным стандартам, в то время как налоговый аудит сосредоточен на соблюдении налогового законодательства и правильности исчисления налогов.
Цели налогового аудита
Основная цель налогового аудита — выявить и исправить ошибки до начала налоговой проверки. Налоговые органы могут привлекать специалистов для проведения проверок, однако инициатива часто исходит от самих налогоплательщиков, желающих избежать проблем с налоговыми органами.
Преимущества налогового аудита включают:
- выявление ошибок в учете и расчете налогов;
- оценка потенциальных доначислений и штрафов;
- рекомендации по устранению нарушений.
Если налогоплательщик самостоятельно обнаруживает ошибки и вносит корректировки, то дополнительные суммы налогов подлежат уплате без штрафов, что значительно снижает риски.
Что проверяется в ходе налогового аудита?
В процессе налогового аудита проверяется полнота и правильность начисления и уплаты налогов, что зависит от:
- режима налогообложения;
- учета по НДС;
- статуса участника специальных экономических зон;
- внешнеэкономической деятельности;
- наличия объектов обложения земельным налогом и налогом на имущество.
Основные виды налогов
Корпоративный подоходный налог (КПН)
Компании обязаны уплачивать КПН по ставке 20%. Аудиторы проверяют правильность определения налогооблагаемого дохода и вычетов, так как это часто становится причиной доначислений и штрафов.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС является одним из самых сложных налогов для расчета. Аудиторы проверяют корректность применения ставок и возможность возврата переплаты.
Налоги и социальные платежи с заработной платы
Компании, имеющие сотрудников, обязаны исполнять обязанности налогового агента. Аудиторы проверяют правильность исчисления различных налогов и социальных платежей.
Другие налоги
Если у компании есть имущество или транспорт, то также проверяются местные налоги, такие как налог на имущество и земельный налог.
Сделки с нерезидентами
При сотрудничестве с нерезидентами необходимо учитывать нормы Конвенции об избежании двойного налогообложения. Аудиторы проверяют правильность расчетов и уплаты налогов за нерезидента.
Когда стоит проводить налоговый аудит?
Рекомендуется проводить налоговый аудит в следующих ситуациях:
- перед плановой налоговой проверкой;
- при смене главного бухгалтера;
- после крупных сделок;
- при сомнениях в правильности учета;
- регулярно для крупных компаний.
Например, если компания не отразила реализацию услуг, это может привести к доначислению НДС. Налоговый аудит может выявить такие ошибки и помочь избежать значительных финансовых потерь.
Результаты налогового аудита
По итогам аудита клиент получает:
- подробный отчет с описанием рисков и нарушений;
- расчет потенциальных доначислений;
- рекомендации по исправлению ошибок;
- консультации по внесению исправлений в учет.
Таким образом, налоговый аудит помогает не только выявить и исправить ошибки, но и обеспечить правильное ведение налогового учета, что является залогом успешной деятельности компании.
Заключение
Если вы хотите убедиться в качестве своего налогового учета и быть готовыми к налоговым проверкам, рекомендуем провести налоговый аудит. Это поможет вам избежать неприятных сюрпризов и обеспечить стабильность вашего бизнеса.
-
Спасение с огненной крыши: как два работника стали героями в кафе Астаны28-06-2025, 13:39 42
-
Жаркие дни в Астане и Алматы: как высокая температура повлияет на жизнь горожан?26-06-2025, 16:07 3
-
Что скрывает тишина: тревога на вокзале Астаны?19-06-2025, 22:39 282
-
Астана и Алматы: новые автобусные маршруты свяжут аэропорты и центры городов с 1 ноября10-06-2025, 17:39 105
-
Падение с высоты: когда любовь становится смертельной игрой в Астане20-06-2025, 12:07 82