Налоговый аудит в Алматы: как избежать штрафов и доначислений до проверки 2023 года

Налоговый аудит в РК позволяет выявить ошибки в налоговом учете и избежать штрафов. Он необходим перед налоговыми проверками и при смене бухгалтеров. Основные проверки касаются КПН, НДС и социальных платежей. Заказ аудита помогает минимизировать налоговые риски.

Налоговый аудит: ключевые аспекты и подготовка

Налоговый аудит занимает особое место среди различных видов аудита, таких как финансовый, операционный и инвестиционный. В отличие от других видов, налоговый аудит в Казахстане имеет более строгие требования и последствия.

Отчет по налоговому аудиту может быть запрошен налоговыми органами в рамках проверки налогоплательщика, что подчеркивает важность его проведения. В соответствии с Налоговым Кодексом, юридические лица и индивидуальные предприниматели, принимая решение о ликвидации, обязаны представить налоговому органу ряд документов, включая заключение аудита по налогам.

Налоговый аудит vs. Финансовый аудит

Финансовый аудит направлен на проверку достоверности финансовой отчетности и соответствия международным стандартам, в то время как налоговый аудит сосредоточен на соблюдении налогового законодательства и правильности исчисления налогов.

Цели налогового аудита

Основная цель налогового аудита — выявить и исправить ошибки до начала налоговой проверки. Налоговые органы могут привлекать специалистов для проведения проверок, однако инициатива часто исходит от самих налогоплательщиков, желающих избежать проблем с налоговыми органами.

Преимущества налогового аудита включают:

  • выявление ошибок в учете и расчете налогов;
  • оценка потенциальных доначислений и штрафов;
  • рекомендации по устранению нарушений.

Если налогоплательщик самостоятельно обнаруживает ошибки и вносит корректировки, то дополнительные суммы налогов подлежат уплате без штрафов, что значительно снижает риски.

Что проверяется в ходе налогового аудита?

В процессе налогового аудита проверяется полнота и правильность начисления и уплаты налогов, что зависит от:

  • режима налогообложения;
  • учета по НДС;
  • статуса участника специальных экономических зон;
  • внешнеэкономической деятельности;
  • наличия объектов обложения земельным налогом и налогом на имущество.

Основные виды налогов

Корпоративный подоходный налог (КПН)

Компании обязаны уплачивать КПН по ставке 20%. Аудиторы проверяют правильность определения налогооблагаемого дохода и вычетов, так как это часто становится причиной доначислений и штрафов.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС является одним из самых сложных налогов для расчета. Аудиторы проверяют корректность применения ставок и возможность возврата переплаты.

Налоги и социальные платежи с заработной платы

Компании, имеющие сотрудников, обязаны исполнять обязанности налогового агента. Аудиторы проверяют правильность исчисления различных налогов и социальных платежей.

Другие налоги

Если у компании есть имущество или транспорт, то также проверяются местные налоги, такие как налог на имущество и земельный налог.

Сделки с нерезидентами

При сотрудничестве с нерезидентами необходимо учитывать нормы Конвенции об избежании двойного налогообложения. Аудиторы проверяют правильность расчетов и уплаты налогов за нерезидента.

Когда стоит проводить налоговый аудит?

Рекомендуется проводить налоговый аудит в следующих ситуациях:

  • перед плановой налоговой проверкой;
  • при смене главного бухгалтера;
  • после крупных сделок;
  • при сомнениях в правильности учета;
  • регулярно для крупных компаний.

Например, если компания не отразила реализацию услуг, это может привести к доначислению НДС. Налоговый аудит может выявить такие ошибки и помочь избежать значительных финансовых потерь.

Результаты налогового аудита

По итогам аудита клиент получает:

  • подробный отчет с описанием рисков и нарушений;
  • расчет потенциальных доначислений;
  • рекомендации по исправлению ошибок;
  • консультации по внесению исправлений в учет.

Таким образом, налоговый аудит помогает не только выявить и исправить ошибки, но и обеспечить правильное ведение налогового учета, что является залогом успешной деятельности компании.

Заключение

Если вы хотите убедиться в качестве своего налогового учета и быть готовыми к налоговым проверкам, рекомендуем провести налоговый аудит. Это поможет вам избежать неприятных сюрпризов и обеспечить стабильность вашего бизнеса.

Поделиться: