Изменения в ИПН с 2025 года: что нужно знать

С 2025 года в новом Налоговом кодексе Республики Казахстан планируется введение прогрессивной системы налогообложения по индивидуальному подоходному налогу (ИПН). Это нововведение направлено на улучшение социально-экономического уровня различных групп населения и на увеличение доходов государственного бюджета.

В частности, предполагается установить повышенные ставки ИПН для налогообложения предметов, относящихся к «роскоши»:

• если общая стоимость всех активов физического лица превысит 130 тыс. МРП;
• увеличение налоговых ставок на яхты (превышающие 5 метров в длину) и частные самолеты.

На данный момент в Казахстане действует фиксированная ставка ИПН в размере 10%, которая применяется ко всем независимо от уровня дохода (плоская шкала). Этот подход используется также в 29 странах мира, в то время как в остальных странах применяются прогрессивные шкалы налогообложения.
Использование плоской шкалы создает «социальную несправедливость», так как налоговая нагрузка на людей с высоким уровнем доходов ничем не отличается от нагрузки на тех, кто зарабатывает меньше.
Введение прогрессивной шкалы налогообложения поможет устранить эту несправедливость и уменьшить налоговые обязательства для граждан с низкими доходами. Идея прогрессивного налога заключается в том, что более состоятельные граждане должны вносить большую долю в развитие страны.

Предусматривается, что соответствующее налогообложение для граждан с низкими доходами будет осуществляться через налоговые вычеты или другие способы снижения их налоговых обязательств.

На данный момент стандартный налоговый вычет составляет 14 МРП, и планируется его увеличение, что позволит освободить часть доходов физических лиц от налогообложения.

При этом увеличение необлагаемого минимума предполагает полное декларирование (легализацию) фактических доходов гражданами.

Повышение налогового бремени на роскошную собственность, соответственно, увеличит финансовую нагрузку на граждан с высокими доходами. Это будет способствовать более справедливой системе налогообложения и увеличению бюджета страны.

Помимо этого, введение прогрессивной шкалы налогообложения также обеспечит более равномерное распределение богатства в обществе, способствуя социальной стабильности и экономическому росту. Ожидается, что дополнительные поступления в бюджет будут направлены на финансирование социальных программ и развития инфраструктуры, что положительно скажется на качестве жизни населения.

Также стоит отметить, что в рамках новой системы налогообложения предполагается создание специализированных консультационных центров для граждан, чтобы помочь им понять новшества в налоговом законодательстве и правильно оформлять свои налоговые декларации.

Частые налоговые консультации и семинары будут проводиться для повышения осведомленности граждан о своих правах и обязанностях в области налогообложения. Это также поможет избежать недопонимания и ошибок, которые могут привести к налоговым спорам и санкциям.