Налоги для ІП на упрощенке многодетных матерей

Женщины, которые являются многодетными матерями, часто решают открыть собственное дело, зарегистрировав Индивидуальное Предпринимательство на упрощенной системе налогообложения. Однако вопрос о том, предоставляет ли статус многодетной матери какие-либо налоговые льготы для ИП, остается актуальным. Давайте разберемся в этом.

Сразу стоит отметить, что статус многодетной матери не дает освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц (ИПН), социального налога (СН), обязательных пенсионных взносов (ОПВ), обязательных пенсионных взносов работников (ОПВР) и других социальных отчислений. Исключение составляют лишь доходы тех женщин, которые стали пенсионерами в 53 года, родили (или усыновили) не менее пяти детей и воспитали их до возраста восьми лет.

Законом №405-V от 16.11.2015 г. "Об обязательном социальном медицинском страховании" предусмотрены специальные условия для многодетных матерей. В частности, согласно подпункту 11 пункта 1 статьи 26 данного законодательства, государство берет на себя оплату обязательного медицинского страхования (ВОСМС) для женщин, награжденных:

• орденами «Алтын алқа» или «Кұміс алқа»;
• медалями «Материнская слава» I и II степени;
• титулом «Мать-героиня».

Согласно подпункту 1 пункта 7 статьи 28 нормации №405-V, такие женщины освобождаются от уплаты ВОСМС в Фонде социального медицины (ФСМС), даже если они действуют как индивидуальные предприниматели, а не работники.

Таким образом, многодетная мама, зарегистрировавшая ИП на упрощенке, не обязана платить ежемесячно 5 950 тг. (в 2025 году), если она имеет указанные государственные награды. В таком случае платит обязательное медицинское страхование за нее государство. Для получения перечисленных наград необходимо родить как минимум шестеро детей.

Следует напомнить, что в Казахстане статус многодетной матери устанавливается при наличии четырех и более детей. Однако государственные награды выдаются лишь тем, кто родил шесть и более детей. Поэтому женщина, являющаяся ИП и имеющая только 4-5 детей, обладает статусом многодетной матери, но не имеет наград, соответственно, не может претендовать на льготы по ВОСМС и прочим налогам и социальным взносам.

Если у женщины есть награды, она получает право на льготы по ВОСМС, но иначе льготы по ИПН и другим платежам остаются недоступными.

Дополнительно стоит отметить, что многодетные матери, открывающие собственный бизнес, могут воспользоваться консультационными услугами различных организаций, занимающихся поддержкой предпринимательства. Такие организации часто предоставляют бесплатные консультации по вопросам налоговой отчетности, бизнес-планирования и получения субсидий. Также стоит обратить внимание на возможность участия в обучающих программах и семинарах, которые помогут повысить уровень финансовой грамотности и навыков ведения бизнеса.

Подробную информацию о налогах для многодетных матерей, работающих по найму, вы можете найти здесь.